Право на налоговый вычет можно заявить в течение трех лет

УФНС России по Смоленской области напоминает, что срок давности для оформления налоговых вычетов составляет три календарных года. Заявить о праве на имущественные и социальные вычеты по расходам, понесенным в 2023,2024 и 2025 годах можно до конца 2026 года.

Вычеты можно получить как у работодателя в течение налогового периода, так и в налоговом органе при представлении декларации по форме 3 - НДФЛ по окончании налогового периода. Проще всего заявить право на вычет, направив декларацию в электронном виде через сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

«В упрощенном порядке процесс занимает минимум времени. Налоговый орган информирует потенциального получателя специальным сообщением в личном кабинете. Физическому лицу остается только проверить и подписать предзаполненное заявление, которое система формирует автоматически на основании данных от банков и организаций участвующих в информационном обмене», - подчеркивает заместитель начальника отдела камерального контроля налога на доходы физических лиц Марина Буравова.

В упрощенном порядке можно получить не только инвестиционные и имущественные вычеты по НДФЛ, но и вычеты на обучение, лечение (кроме вычета в виде стоимости лекарств), спорт, а также вычеты в сумме пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, на долгосрочные сбережения граждан.

Максимальный совокупный размер социальных налоговых вычетов (за исключением расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение) составляет 150 тыс. рублей. Вычет на обучение детей и подопечных может быть учтен в размере не более 110 тыс. рублей в год на каждого обучающегося. Эта сумма является общей на обоих родителей, опекунов, попечителей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Размер социального вычета на дорогостоящее лечение не ограничен, то есть он предоставляется на всю сумму расходов на такое лечение.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере:

• 2 млн руб. при приобретении или строительстве жилья;
• 3 млн руб. при погашении процентов по ипотечному кредиту.

Налоговый вычет представляет собой возврат ранее уплаченного НДФЛ. Сумма к возврату напрямую зависит от налоговой ставки. С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ: от 13 до 22%. Соответственно, чем выше ставка налога, тем большую сумму можно вернуть.